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난임시술비 연말정산

 

난임 시술은 경제적 부담이 크지만, 정부에서 제공하는 세액공제 제도를 잘 활용하면 그 부담을 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 난임시술비 연말정산에 대해 자세히 알아보겠습니다.

난임시술비 연말정산

난임 시술을 받으신 분들을 위해, 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있는 방법을 안내해 드리겠습니다.

난임시술비란 무엇인가요

• 정의: 난임시술비는 임신을 돕기 위한 의료 시술, 즉 인공수정과 체외수정(시험관 아기 시술) 등에 소요되는 비용을 말합니다. 이러한 시술은 보조생식술로 분류되며, 관련 비용은 세액공제 대상이 됩니다.
• 세액공제 대상: 인공수정, 체외수정 시술비, 배아 동결보존비용 등이 포함됩니다.
• 세액공제 제외 항목: 난임 진단을 위한 검사비용이나 시술 후 합병증 치료비용은 일반 의료비로 분류되어 난임시술비 세액공제 대상에서 제외됩니다.

난임시술비 세액공제 받는 방법

• 세액공제율: 2022년 1월 1일 이후 지출한 난임시술비에 대해서는 30%의 세액공제율이 적용됩니다.
• 공제 한도: 난임시술비는 공제 한도가 없으므로, 지출한 금액 전체에 대해 공제를 받을 수 있습니다.
• 필요 서류:
  • 병원에서 발급한 '연말정산용 난임시술 진료비납입확인서'
  • 약국에서 발급한 '연말정산 난임시술 세액공제 신청용 약제비 영수증'
• 서류 발급 방법:
  • 병원 및 약국에 직접 방문하여 요청
  • 팩스나 이메일로 요청 (기관마다 절차가 다를 수 있으므로 사전에 확인 필요)
• 주의사항: 국세청 연말정산 간소화 서비스에서는 난임시술비가 일반 의료비로 분류될 수 있으므로, 별도로 발급받은 확인서를 회사에 제출하여야 30%의 세액공제를 받을 수 있습니다.

위의 정보를 참고하여 연말정산 시 난임시술비에 대한 세액공제 혜택을 놓치지 마시기 바랍니다.

난임시술비 세액공제율

난임시술비 세액공제율

난임시술비는 일반 의료비보다 높은 세액공제율(30%)이 적용됩니다. 하지만 공제받을 수 있는 금액은 총급여액과 의료비 지출액에 따라 달라지므로 정확한 계산이 필요합니다.

세액공제 계산 공식

• 총급여액의 3%를 초과하는 의료비에 대해서만 공제 가능
• 초과된 난임시술비 금액 × 30% = 공제 가능 금액

실제 사례를 통한 계산 예시

• 사례 1: 총급여 5,000만 원, 난임시술비 300만 원 지출
  • 총급여의 3%: 5,000만 원 × 3% = 150만 원
  • 공제 대상 난임시술비: 300만 원 - 150만 원 = 150만 원
  • 세액공제 금액: 150만 원 × 30% = 45만 원
• 사례 2: 총급여 7,000만 원, 난임시술비 500만 원 지출
  • 총급여의 3%: 7,000만 원 × 3% = 210만 원
  • 공제 대상 난임시술비: 500만 원 - 210만 원 = 290만 원
  • 세액공제 금액: 290만 원 × 30% = 87만 원
• 사례 3: 총급여 4,000만 원, 난임시술비 100만 원 지출
  • 총급여의 3%: 4,000만 원 × 3% = 120만 원
  • 난임시술비(100만 원)가 120만 원 미만이므로 공제 불가

위와 같이 총급여의 3%를 초과하는 난임시술비만 세액공제 대상이므로, 예상 세금 혜택을 미리 계산해 보고 연말정산 서류를 준비하는 것이 좋습니다.

난임시술비 서류 발급 방법

난임시술비 세액공제를 받기 위해서는 '연말정산용 난임시술 진료비납입확인서'가 필요합니다. 이 서류는 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회되지 않으므로, 시술을 받은 의료기관에서 직접 발급받아야 합니다. 예를 들어, 분당차병원 난임센터에서는 홈페이지나 모바일 앱을 통해 납입확인서를 신청할 수 있습니다.

연말정산 난임시술비 입력

연말정산 난임시술비 입력

단계	절차
1단계	국세청 홈택스(연말정산 간소화) 접속
2단계	로그인 후 ‘연말정산 간소화 서비스’ 선택
3단계	‘의료비 자료 조회’에서 난임시술비 확인
4단계	난임시술비가 일반 의료비로 분류되었는지 확인
5단계	필요한 경우, 병원에서 '난임시술 진료비 납입확인서' 추가 발급
6단계	회사 제출 시 난임시술비가 30% 공제 적용되도록 요청

 

위 절차를 따라가면 연말정산 시 난임시술비 공제를 정확히 받을 수 있습니다.

난임시술비 연말정산 홈택스 가기

배우자의 난임시술비 공제 가능 여부

주 소득자가 배우자의 난임시술비를 포함하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 이를 위해서는 배우자의 신분증 사본과 본인확인서명서 등을 준비하여 의료기관에서 확인서를 발급받아야 합니다.

난임시술비 경정청구 소급

연말정산 기간을 놓쳤더라도, 경정청구를 통해 세액공제를 받을 수 있습니다. 경정청구란 이미 납부한 세금 중 환급받을 수 있는 금액이 있을 경우, 이를 돌려받기 위해 세무서에 신청하는 절차입니다.

경정청구 가능 조건

• 연말정산 기간 내 신청하지 못한 경우
• 난임시술비 등 의료비 세액공제를 누락한 경우
• 기존 연말정산 내용에 오류가 있어 정정이 필요한 경우
• 추가 공제 항목을 반영하고자 하는 경우
• 경정청구 가능 기간(5년) 내 해당되는 경우

경정청구 신청 절차

• 1단계: 국세청 홈택스 접속
• 2단계: 로그인 후 '세금 신고/납부' → '경정청구' 메뉴 선택
• 3단계: 수정할 연도 및 환급받을 항목(난임시술비 포함) 입력
• 4단계: 필요한 증빙서류(난임시술 진료비 납입확인서 등) 업로드
• 5단계: 신청 후 심사 완료까지 약 2~3개월 소요 (국세청 심사 후 환급 결정)

경정청구를 통해 난임시술비 세액공제를 빠짐없이 적용받아 경제적 부담을 줄일 수 있습니다. 국세청 홈택스 또는 가까운 세무서를 통해 신청할 수 있으니, 놓치지 마시고 활용하시길 바랍니다.

마치며

난임시술비 연말정산 제도를 제대로 활용하면 경제적 부담을 줄이고 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 정확한 정보와 절차를 숙지하여 소중한 가정을 이루는 데 도움이 되길 바랍니다.

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